突然ですがこの記事をご覧いただいている社長の皆さま。
資金繰り表は作成していますでしょうか？
今回は、「資金繰り表」について記事を書いていきたいと思いますので是非最後までご覧ください。
「資金繰り表」と「キャッシュフロー計算書」の２種類の帳簿
まずこの二つの帳簿の違いについてご説明いたします。
資金繰り表・・・・・・・・・将来のお金の流れを予想するもの
キャッシュフロー計算書・・・会社の過去の諸活動の結果としてのお金の増減を説明するもの
この資金繰り表、キャッシュフロー計算書は法的には作成を義務付けられてはいません（大企業はキャッシュフロー計算書の作成が義務付けられているみたいです）
キャッシュフロー計算書については今回割愛させていただき資金繰り表のお話をさせていただきたいと思います。
資金繰り表の考え方
以前も書いたように会社は黒字経営でも倒産することがあります。
そこで資金繰り表を作成してしっかりとお金の流れを管理することが一見重要そうにも感じますが、この入金出金がギリギリに張ればなるほど以前の記事で書いたエンプティーランプギリギリの状態ということになるので金融機関をたっぷり融資を受け資金繰り表で管理しなくても良い状態を作ることをお勧めいたします。
（会社の経営状況を把握するために試算表は常に目を通した方が良いでしょうし、次店舗の計画などする上でどのくらいの計画でいくらくらいの資金が作れるかは重要です。）
費用対効果として考える。
資金繰り表を作成するためには、会計をクレジット売上、現金売上、QRコード決済などそれぞれ入金の異なる処理をそれぞれの手数料を計算して管理していくことになります。またその他ほかにも売上の要素があるのであればその入金のタイミングも含めて別々に処理をすることになります。
事務の方を雇用している美容室も規模がまだ小さいうちは少ないと思いますのでこの処理は社長様自らで行なっていると思いますが、一週間分、一ヶ月分をまとめてしたとしてももしかしたら１日がかりかもしれません。新規の再来率や固定客の指名率、原価の計算からスタッフの給与の計算・・・
様々な事務計算の合間に加えて資金繰り表を作る自らの人件費と金融機関に支払う金利を比較してみてください。
金額にもよりますがおそらく融資を受けた方が特になると思います。
最後に
いかがでしたでしょうか？
お金の支払いのことで悩まされずに健康な状態で会社経営をするためのアドバイスやお手伝いをさせていただいておます。
お困りごとございましたらぜひお問合せください。
田巻良太行政書士事務所
美容室の開業の準備（融資の申請のお手伝い、許認可、テナント探しのお手伝い、コンセプト決定）
開業後のサポート（集客、求人、仕入管理、会計帳簿代行、補助金申請）
開業や美容室経営に不安を抱えている方はぜひご相談下さい。ほとんどのお悩みは当事務所が解決いたします。美容の技術はもちろん一級品のオーナー様たちばかりだと思います。法律関係の問題、融資などの書類、補助金申請、新店舗の出店などは専門家に任せてぜひ本業に集中されてください。
現在美容室を経営されているオーナーさんで「美容業界に強い行政書士です！」と言われたことはあっても「現役で美容室経営してる行政書士です！」という人にはなかなか会ったことないのではないでしょうか？
日本でも数少ない美容師行政書士にどんな内容でも構いません。経営や求人などお困りことございましたらぜひご相談お待ちしております。